再婚による相続トラブル回避の為に家族信託を活用

東京都中央区にお住まいのＷさんよりご相談です。

Ｗさんは奥様を10年前に亡くしその後は一人暮らしをされていましたが、最近知り合ったＣさんという女性がいます。再婚を考えており既に同居もしています。

ですが、Ｗさんの長男は交際には賛成しているものの、再婚となると財産のことやら将来の相続について複雑化してしまうので反対していると言います。

Ｗさんは会社の経営をしていますし資産はそれなりあります。またＣさんはあまり多くの資産はもっていませんし、お子様もいらっしゃいます。

Ｗさん的には将来、息子である長男Ａさんに財産（会社も含めて）は承継させたいと考えています。

何か良い方法はないかとの内容でした。

Ｗさんの資産状況
・自宅不動産（土地：9000万　建物1000万）
・預貯金（2000万）
・自社株式（1000万）

『家族信託以外の方法』

ＷさんがＣさんと入籍できないと仮定した場合、遺言書を作成し自宅不動産をＣさんへ、その他の財産を長男Ａさんへ相続する旨の内容とする。

これには、不動産の価格が高すぎて長男Ａさんよ遺留分減殺請求権が残って仕舞います。また、Ｃさんへ自宅不動産の所有権が渡った場合、当然自宅不動産はＣさんの子へ相続させることになる可能性が高く、紛争になる確率が高くなります。

Ｃさんが亡くなるまでの間は、Ｗさんとの自宅不動産について賃貸借契約を行う方法も取ることはできます。

Ｃさんの居住権は確保できますが、Ｗさんの死後Ｃさんは長男Ａさんに賃料を支払う立場となり、心理的負担がＣさんには出てきます。

『家族信託を利用した場合』

信託財産に自宅不動産とし、預貯金と自社株式については長男Ａさんに取得させるとの遺言を作成。

メリット
・Ｗさんの死後受益権は一旦Ｃさんに移動するが、Ｃさんが死亡後は長男Ａさんに戻ってくる。
・Ｗさんの会社が受託者となりことで、将来継承する長男Ａさんも状況把握がしやすい

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